第六章 驗(yàn)證監(jiān)督檢查
第一節(jié)對(duì)商業(yè)銀行驗(yàn)證工作的檢查
第一百三十八條監(jiān)管部門應(yīng)檢查評(píng)估商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法內(nèi)部驗(yàn)證體系的建立和實(shí)施情況，確保商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求、內(nèi)部模型法計(jì)算的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和高級(jí)計(jì)量法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求充分反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平。
第一百三十九條監(jiān)管部門應(yīng)評(píng)估商業(yè)銀行所采用的驗(yàn)證方法的合理性和適用性，重點(diǎn)關(guān)注驗(yàn)證工具和方法是否與資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)特征及驗(yàn)證各個(gè)階段的特點(diǎn)相適合。
第一百四十條監(jiān)管部門應(yīng)將驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程和IT系統(tǒng)納入資本計(jì)量高級(jí)方法的監(jiān)督檢查，評(píng)估驗(yàn)證工作的可靠性。
第一百四十一條監(jiān)管部門應(yīng)審查商業(yè)銀行的驗(yàn)證階段是否覆蓋了本指引要求的全部驗(yàn)證工作，重點(diǎn)關(guān)注各驗(yàn)證階段間的銜接情況，檢查定期持續(xù)監(jiān)控主要發(fā)現(xiàn)是否作為全面驗(yàn)證的依據(jù)、全面驗(yàn)證結(jié)果是否作為定期持續(xù)監(jiān)控指標(biāo)的制定依據(jù)。
監(jiān)管部門應(yīng)評(píng)估商業(yè)銀行驗(yàn)證觸發(fā)機(jī)制和應(yīng)變機(jī)制的執(zhí)行情況，檢查驗(yàn)證中發(fā)現(xiàn)問題是否得到及時(shí)糾正。
第一百四十二條監(jiān)管部門應(yīng)檢查商業(yè)銀行驗(yàn)證結(jié)果的運(yùn)用情況，評(píng)估商業(yè)銀行根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果完善風(fēng)險(xiǎn)量化模型和支持體系的情況，確保驗(yàn)證結(jié)果促進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法的持續(xù)優(yōu)化。
監(jiān)管部門應(yīng)了解商業(yè)銀行用于基準(zhǔn)測(cè)試的基準(zhǔn)選擇依據(jù)，評(píng)估基準(zhǔn)測(cè)試的合理性和有效性。必要時(shí)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)要求商業(yè)銀行提供相關(guān)信息，通過機(jī)構(gòu)間比較衡量各商業(yè)銀行驗(yàn)證工作質(zhì)量。
第一百四十三條監(jiān)管部門應(yīng)審閱商業(yè)銀行驗(yàn)證有關(guān)文檔，并根據(jù)文檔抽樣復(fù)制相關(guān)驗(yàn)證工作，評(píng)估文檔的有效性。
第二節(jié) 監(jiān)督管理措施
第一百四十四條監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作不滿意時(shí)，可對(duì)商業(yè)銀行資本高級(jí)計(jì)量方法進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證。
第一百四十五條監(jiān)管部門應(yīng)持續(xù)監(jiān)督檢查商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的審慎性，如果監(jiān)管部門認(rèn)為相關(guān)計(jì)量體系有低估資本的情況，應(yīng)要求商業(yè)銀行及時(shí)改進(jìn)，必要時(shí)補(bǔ)充資本。
第一百四十六條商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法有關(guān)模型重建或調(diào)整的全面驗(yàn)證情況應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告。監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行驗(yàn)證結(jié)果評(píng)估模型調(diào)整對(duì)資本充足率的影響，并適時(shí)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)、增加資本。
第一百四十七條監(jiān)管部門應(yīng)通過審閱商業(yè)銀行內(nèi)部驗(yàn)證報(bào)告等非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方式，了解商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的情況，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的主要發(fā)現(xiàn)可作為確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要參考。
商業(yè)銀行定期向監(jiān)管部門提交的內(nèi)部驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)有助于監(jiān)管部門了解資本計(jì)量高級(jí)方法的運(yùn)行、驗(yàn)證和修改情況，監(jiān)管部門認(rèn)為有必要時(shí)，可要求商業(yè)銀行對(duì)所提交的內(nèi)部驗(yàn)證報(bào)告進(jìn)行詳細(xì)說明。
第一百四十八條監(jiān)管部門應(yīng)定期評(píng)估商業(yè)銀行對(duì)驗(yàn)證工作的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，如果監(jiān)管部門認(rèn)為內(nèi)審的作用沒有達(dá)到本指引第二章中的要求時(shí)，有權(quán)要求商業(yè)銀行聘請(qǐng)獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)。
第一百四十九條商業(yè)銀行驗(yàn)證情況是其資本計(jì)量高級(jí)方法獲得監(jiān)管部門審批的重要依據(jù)，獲準(zhǔn)使用高級(jí)計(jì)量方法商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作如無法持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要求，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)要求其限期整改，如逾期仍未達(dá)標(biāo)監(jiān)管部門有權(quán)取消其使用高級(jí)方法計(jì)量資本的資格。
第七章 附則
第一百五十條參照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的其他商業(yè)銀行，可參照本指引建立驗(yàn)證體系，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的穩(wěn)定性和可靠性。
第一百五十一條本指引所稱計(jì)量模型，包括理論模型及相應(yīng)的計(jì)算機(jī)編碼程序。
第一百五十二條本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第一百五十三條本指引自2009年 月日起施行。對(duì)本指引頒布前已投產(chǎn)的資本計(jì)量模型和支持體系，商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引的要求評(píng)估投產(chǎn)前驗(yàn)證工作情況，補(bǔ)充相應(yīng)文檔，并證明其定期持續(xù)監(jiān)測(cè)和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證已達(dá)到本指引有關(guān)投產(chǎn)前驗(yàn)證的要求。
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