中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2007年度
預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2008年1月至2月，審計署對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)2007年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，并抽審了12個所屬單位。
一、基本情況
銀監(jiān)會為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由會本級、36個二級預(yù)算單位和296個三級預(yù)算單位的預(yù)算組成。
審計結(jié)果表明，銀監(jiān)會2007年度預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符合會計法、相關(guān)會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定，能夠認(rèn)真做好本部門預(yù)算編報的組織工作，不斷完善內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了對派出機(jī)構(gòu)的預(yù)算管理和財務(wù)監(jiān)督，認(rèn)真整改以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)部分所屬單位擴(kuò)大開支范圍等支出126.64萬元。
2007年，新疆、浙江等7個銀監(jiān)局在公用經(jīng)費(fèi)科目列支人員經(jīng)費(fèi)，還存在項(xiàng)目支出與公用支出相互擠占等問題。以上涉及金額126.64萬元。
(二)所屬福建銀監(jiān)局少計收入125萬元。
2005至2007年，福建銀監(jiān)局收到福建省財政廳、福州市財政局轉(zhuǎn)入的獎勵經(jīng)費(fèi)共計125萬元，未作為收入核算。
此外，部分所屬單位還存在固定資產(chǎn)管理和會計核算不規(guī)范的問題。
三、審計處理情況及建議
對上述問題，審計署已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告，下達(dá)了審計決定書。對部分所屬單位擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)和少計收入的問題，要求予以糾正，調(diào)整有關(guān)會計賬目；對固定資產(chǎn)管理和會計核算不規(guī)范的問題，要求加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定予以糾正。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：銀監(jiān)會應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算支出，強(qiáng)化對公用經(jīng)費(fèi)支出和項(xiàng)目支出的管理，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理；盡快與財政部協(xié)調(diào)解決自查發(fā)現(xiàn)的人員經(jīng)費(fèi)超預(yù)算4.1億元的問題。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
銀監(jiān)會在審計前開展了自查，并糾正了部分自查發(fā)現(xiàn)的問題。對這次審計發(fā)現(xiàn)的問題，銀監(jiān)會高度重視，在現(xiàn)場審計結(jié)束后立即部署整改工作，認(rèn)真糾正和整改。對部分所屬單位擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)和少計收入的問題，已進(jìn)行通報批評并責(zé)成立即糾正，調(diào)整會計賬目；對固定資產(chǎn)管理和會計核算不規(guī)范的問題，已著手進(jìn)行整改。同時，結(jié)合整改工作查找財務(wù)管理中存在的不足和薄弱環(huán)節(jié)，將整改情況納入了工作考核范圍，建立健全了履職問責(zé)制等相關(guān)制度。
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